【序言】進(jìn)項(xiàng)稅如何挽回？進(jìn)項(xiàng)稅額退回賬務(wù)處理？來(lái)看看情感百科，找到情感思路“進(jìn)項(xiàng)稅如何挽回”的內(nèi)容如下：
目錄：
- 1、已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅可以沖回嗎
- 2、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣如何再?zèng)_回
- 3、我公司增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上月沒(méi)有及時(shí)開(kāi)給我們,消項(xiàng)我們都開(kāi)完了,這樣要...
- 4、...增值稅抵扣專用發(fā)票超期未認(rèn)證,如何處理才能挽回?fù)p失?求助
已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅可以沖回嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額一經(jīng)轉(zhuǎn)出申報(bào)并且扣款了稅款，就無(wú)法把多轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額再轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣的。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理是，借：原材料等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。
首先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出錯(cuò)了將誤轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額寫(xiě)一個(gè)書(shū)面說(shuō)明報(bào)給*國(guó)稅局。其次由相關(guān)人員簽字后，將此稅額納入到本期進(jìn)項(xiàng)稅額里進(jìn)行抵扣。更后經(jīng)過(guò)認(rèn)證申報(bào)抵扣稅額即可。
如果尚未申報(bào)就改正后再申報(bào)，若申報(bào)成功，就先撤銷申報(bào)，改正后再申報(bào)。如果是上月申報(bào)時(shí)已經(jīng)把留底稅填到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，那就在本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出位置填上上月誤填的負(fù)數(shù)，在留底稅處將上月的數(shù)補(bǔ)填進(jìn)去。
可以更正。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有問(wèn)題時(shí)可在下月申報(bào)的時(shí)候，在表二相對(duì)應(yīng)的原先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)里錄入多轉(zhuǎn)的負(fù)數(shù)即可沖回。企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，填寫(xiě)數(shù)據(jù)時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)操作不規(guī)范的時(shí)候，稅務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)了，那么可以更正，重新申報(bào)的。
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字），購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：原材料/庫(kù)存商品（紅字），借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）。
轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額處理方法如下：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣如何再?zèng)_回
1、已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票，發(fā)生沖紅，處理方法如下：進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，點(diǎn)擊發(fā)票管理。點(diǎn)擊紅字信息表。擊增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開(kāi)。選擇購(gòu)買方申請(qǐng)，再選擇已抵扣，點(diǎn)擊下一步。
2、因此，增值稅專用發(fā)票抵扣期過(guò)期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以要注意抵扣時(shí)間。開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(一)、系統(tǒng)設(shè)置初化禁做，第一次安裝時(shí)使用。
3、已抵扣的發(fā)票還能開(kāi)紅字發(fā)票沖，抵扣方先把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后再開(kāi)一份紅字發(fā)票信息表，這樣開(kāi)票方才可開(kāi)紅字發(fā)票。
4、已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅可以沖回。如果可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出，而本月稅務(wù)局又通知可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那就把以前 轉(zhuǎn)出去的金額，用紅字憑證沖回，本月你就可以完成進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了。
我公司增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上月沒(méi)有及時(shí)開(kāi)給我們,消項(xiàng)我們都開(kāi)完了,這樣要...
讓對(duì)方重開(kāi)。由于你沒(méi)有把發(fā)票退回去造成發(fā)票過(guò)期，你如果遇到對(duì)方有個(gè)厲害點(diǎn)的財(cái)務(wù)，一定會(huì)咬定是你的責(zé)任造成發(fā)票過(guò)期，這樣的話，損失的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅也就要你來(lái)承擔(dān)了。
客戶需要用增值稅發(fā)票去抵扣，你們財(cái)務(wù)的意思是下個(gè)月少開(kāi)點(diǎn)發(fā)票，把多余的補(bǔ)給這個(gè)客戶就行了，但是呢，這就會(huì)造成你下個(gè)月的客戶發(fā)票也不夠了，除非減少你的銷售額。
這個(gè)要看情況的。情況1，如果你下個(gè)月抵扣了那些忘記認(rèn)真的進(jìn)項(xiàng)票，還是要繳稅，那么給公司造成損失一說(shuō)完全是無(wú)稽之談。因?yàn)槟氵@個(gè)月多交的稅金就算你抵扣了，下個(gè)月也還是要交的。
既然是已經(jīng)過(guò)了抵扣期，且未認(rèn)證，那么按普通發(fā)票入賬，也就是說(shuō)按價(jià)稅合計(jì)全部計(jì)入到材料的購(gòu)入成本中去。
我問(wèn)道：“你可也知道這水與月？時(shí)間流逝就像這水，其實(shí)并沒(méi)有真正逝去；時(shí)圓時(shí)缺的就像這月，終究沒(méi)有增減。
本月當(dāng)事人已經(jīng)給客戶開(kāi)了增值稅發(fā)票這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不到，不能抵扣，增值稅一般納稅人認(rèn)證通過(guò)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在認(rèn)證通過(guò)的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額并申報(bào)抵扣，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
...增值稅抵扣專用發(fā)票超期未認(rèn)證,如何處理才能挽回?fù)p失?求助
1、增值稅專用發(fā)票跨2年未抵扣的處理方法如下：進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)：可以根據(jù)實(shí)際情況選擇進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，并在申報(bào)時(shí)將未抵扣的增值稅專用發(fā)票列入納稅申報(bào)表中。
2、可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。
3、增值稅專用發(fā)票延期抵扣其實(shí)還有延期抵扣這一招，那么我們了解一下延期抵扣是如何規(guī)定的吧。
4、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)。
【回顧】進(jìn)項(xiàng)稅如何挽回？進(jìn)項(xiàng)稅額退回賬務(wù)處理？看完不再為情所困，更多關(guān)于“進(jìn)項(xiàng)稅額退回賬務(wù)處理”的問(wèn)題關(guān)注映森：http://m.exchangeaware.com/
